Отдел продаж
8 (499) 755-89-57
Лодки, запчасти
8 (499) 755-89-57

Транспортный налог штраф


Просрочил оплату транспортного налога как платить и чем это грозит

Юридические лица, в отличие от граждан, обязаны самостоятельно рассчитывать автомобильную пошлину. Соответственно этому, ФНС никакого участия в расчёте суммы налогов  не принимает.

Основой для расчёта является информация, предоставленная органами, зарегистрировавшими автомобиль, и по результату налогового периода делается сам расчёт надлежащей к уплате транспортной пошлины.

При этом налог может начисляться лишь за фактическую эксплуатацию автомобиля, то есть: сколько месяцев транспортное средство находится на регистрации в органах ГИБДД, ровно за столько надлежит платить.

Обратите внимание! В отличие от обычных граждан, юридические лица уплачивают налог на транспорт посредством внесения авансовых сумм.

При неуплате налогов, ФНС подаёт в суд, как и в случае с физическими лицами.

Важно! В отличие от рядовых граждан, крайняя дата для юридических лиц зависит от региона регистрации, и чаще всего приходится на начало февраля того года, который следует за отчётным периодом. Иск имеет срок давности, равный  полугоду, после окончания периода для оплаты налога.

В случае отсутствия своевременной уплаты ТН автовладельцу также начисляется штраф 20% от суммы возникшего долга (ч.1 ст.122 НК РФ). Штраф – это санкция, накладываемая на неплательщика из-за отсутствия оплаты в отведенный срок. Должник штрафуется только 1 раз на фиксированную сумму, которая не увеличивается с течением времени, в отличие от пени.

Если ФНС расценит действия должника как намеренное неисполнение обязанностей по уплате налога, то санкция увеличивается до 40 % от действующего долга (ч.3 ст.122 НК РФ). Если транспортный налог уплачен, а уведомление из инспекции так и не пришло, поводов для беспокойства нет: ФНС имеет право присылать налоговую квитанцию сразу за 3 года. К примеру, сведения за 2016 год указываются в уведомлении за 2018 год.

ВАЖНО! Если машина была куплена, а квитанция об оплате в следующем году не пришла, Вы должны обратиться в ФНС и сообщить необходимые данные об автомобиле до 31 декабря. Иначе Вы будете оштрафованы.

Транспортный налог считается обязательным, поэтому каждое физическое лицо обязано раз в год оплатить этот сбор в налоговый орган. Несмотря на это, с каждым налоговым периодом количество должников по оплате транспортного сбора растёт.

При неоплате транспортной пошлины возникает как административное, так и уголовное преследование должника (согласно ст. 199 Уголовного Кодекса Российской Федерации).

При уклонении налогоплательщика от оплаты сбора на транспорт налоговая вправе начать процесс, который приведёт к принудительному удержанию сбора (согласно ст. 45 Налогового Кодекса РФ).

Порядок взыскания задолженности по транспортному налогу описан в статье 48 Налогового Кодекса Российской Федерации.

При неоплате сбора на транспортное средство налоговый орган может:

  • провести налоговую проверку;
  • начислить пени за весь период неуплаты;
  • наложить арест на карточный и банковский счёт, а также произвести арест имущества гражданина;
  • забрать арестованное имущество;
  • изъять финансы, находящиеся в наличном виде;
  • удержать неоплаченный налог из зарплаты налогоплательщика;
  • запретить выезд за территорию России.

Удержать налог с имущества налогоплательщика в принудительном порядке возможно лишь по соответствующему распоряжению руководителя налоговой инспекции или на основании решения суду (согласно ст. 47 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Как и любая пошлина, транспортный налог имеет крайние сроки для уплаты. Если наступает просрочка, то на налогоплательщика начисляются пени (согласно ст. 75 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Если оплата по транспортному налогу не происходит, несмотря на принятые налоговой инспекцией вышеперечисленные меры, производится подача иска в суд от лица ФНС.

Однако допускается подача иска не позднее шести месяцев по истечении периода для исполнения по уплате. При подаче иска в суд, налоговые органы направляют гражданину копию заявления.

Делается это не позднее следующего дня после обращения в суд и написания соответствующего заявления (регламентировано ст. 48 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Сегодня налогоплательщик может обратиться в соответствующие органы для предоставления ему рассрочки для оплаты налога на транспорт (регламентировано ст. 64 Налогового Кодекса Российской Федерации). Рассрочка может быть предоставлена на срок, не превышающий одного года.

Расчет налога на автомобиль юридическое лицо проводит в самостоятельном порядке. Получается, что налоговая инспекция при расчёте суммы сбора на транспорт для юридического лица участия не принимает.

Основой для расчёта будет информация, предоставленная органами, зарегистрировавшими транспортное средство. По итогу налогового периода производится сам расчёт транспортной пошлины.

Налог может быть начислен только за фактическое использование транспорта гражданином. Сколько месяцев транспорт находился на регистрационном учёте в ГИБДД, за столько и придётся заплатить.

Федеральная Налоговый Орган, как и в случае с физическими лицами, при неуплате сбора на транспорт, вправе подать в суд исковое заявление на юридическое лицо.

При обращении в суд Федеральные Налоговые органы обязаны уведомить об этом налогоплательщика в течение шести дней (описано в статье 46 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Взыскать с депозита денежные средства в счёт уплаты налога возможно лишь после истечения всех положенных для уплаты периодов.

Обращению в суд от лица налоговой службы предшествуют следующие факторы:

  • неуплата юридическим лицом налога на транспорт;
  • налоговая служба выносит решение о том, что должник должен быть привлечён к ответственности;
  • судом вынесено постановление о погашении налогоплательщиком образовавшейся недоимки по налогу на транспортное средство.

Если юридическое лицо уклоняется от уплаты авансовых платежей, налоговая инспекция вправе:

  • начислить пени или наложить штраф;
  • удержать долг из официального дохода юридического лица;
  • наложить арест на имущество должника;
  • привлечь к административной или уголовной ответственности (при обнаружении неточностей в подаваемых декларациях).

Подать исковое заявление налоговая служба может не позднее трёх лет, именно этот период считается исковой давностью.

Можно ли не платить транспортный налог за умершего при вступлении в наследствоНередко случается, что при смерти родственника гражданин получает по наследству транспортное средство, а вместе с автомобилем и налог по нему.

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, лицо, принявшее любое наследство обязано принять и все долги умершего.

Однако долг и обязанность принимается только по объекту наследия. При наступлении смерти собственника транспортного средства, расчёт налога приостанавливается. Наследник обязан заплатить за предыдущие три периода начисления транспортного сбора.

Если налогоплательщик несвоевременно оплачивает или вовсе не гасит транспортный налог, на долг начисляются пени (согласно ст. 75 Налогового Кодекса РФ).

сумма долга х период неуплаты (в днях) х ставка рефинансирования х налоговая ставка х пени

В случае, когда в налоговый орган подаётся декларация с умышленно допущенными ошибками, либо при заведомой неуплате транспортного налога, на налогоплательщика налагается штраф в размере 40 процентов от общей суммы долга.

На основании этого протокола, от лица судебных приставов должно состояться открытие исполнительного производства.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Повторное лишение прав за пьянку

При неоплате сбора по транспортному средству, в связи с начислением пени и наложением штрафа, долг может возрасти в разы. Следовательно, следует соблюдать все периоды оплаты, чтобы избежать лишних финансовых потерь.

Как уже говорилось выше, при ухудшенном материальном положении, либо других сопутствующих факторах, ведущих к невозможности уплаты долга, гражданину предоставляется возможность оформить рассрочку на уплату транспортного налога.

Какие последствия могут иметь налоговые правонарушения, в том числе и неуплата транспортного налога собственником транспортного средства?

Перечень наказаний определяется Налоговым Кодексом РФ для каждой категории налогоплательщиков.

Для граждан РФ

Если налогоплательщиком является частное лицо, то налоговой инспекцией при образовании задолженности по региональному сбору могут быть наложены:

  1. Штрафные санкции (статья 122 НК РФ):
    • в размере 20% от суммы долга, если неуплата произошла в результате неумышленного занижения налогооблагаемой базы (например, обнаружена ошибка в мощности авто), неправильного исчисления суммы налога налоговой инспекцией и так далее;
    • в размере 40%, если деяния по отклонению в уплате налога произведены умышленно.
  2. Пени (статья 75 НК РФ). Пеня в размере 1/300 действующей на момент образования задолженности ставки рефинансирования Центрального банка начисляется ежедневно. Оплата пени производится одновременно с уплатой расчетной суммы транспортного налога. При неуплате начисленных штрафных санкций взыскание может быть обращено на личное имущество должника.

Для организаций

Что будет, если не платить транспортный налог

Рядовые граждане и организации обязаны предоставлять сведения в местное ФСН о факте покупки транспорта и его эксплуатации. На основании этих данных формируется сумма транспортного налога, которая четко не зафиксирована. Ставка устанавливается региональными властями с учетом общей экономической ситуации.

Большую роль при начислении сбора играют данные ТС: объем двигателя, категория, вместимость и цена. Независимо от того, пользуется ли человек имеющимся транспортом или нет, он обязан вносить за него налоговый платеж. Каждый год водителю на дом приходит уведомление с суммой к оплате. Поэтому самостоятельные расчеты выполнять не нужно.

ВАЖНО! Квитанцию следует оплатить до 1 декабря текущего года (ч.1 ст. 363 НК РФ). Например, в 2017 году налог на авто уплачивается за 2016 год.

В особо сложных ситуациях процесс взыскания ведется через судебную инстанцию. Ниже представлен порядок проведения процедуры:

  1. Если размер задолженности составляет более 3 тыс. ФНС подает судебный иск на автовладельца в течение 6 месяцев со дня возникновения просрочки.
  2. При задолженности до 3 тыс. рублей исковое заявление подается в срок до 6 месяцев после истечения 3 лет просрочки.

На видео об уплате транспортного налога

После вынесения судебного решения в пользу ФНС дело должника будет вести уже пристав-исполнитель. Стандартными мерами воздействия на задолжавшее лицо является арест его имущества и банковских счетов.

Если налогоплательщик не уплачивает налог на транспортное средство в течение трёх лет, то по истечении этого периода, на него может быть оформлен иск в судебные органы.

Иск оформляется от лица налоговых органов. Пени начисляются только с момента получения налогоплательщиком соответствующего требования.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Повторная пересдача экзамена в ГИБДД

Требование должно быть направлено не позднее трёх месяцев после выявления неуплаты долга или его части. Требовать оплату сбора по транспортному средству можно в течение трёх лет. Именно этот период- срок давности.

Срок по взысканию штрафа, наложенного на гражданина при неуплате налога на транспортное средство, оговорён в статье 115 Налогового Кодекса РФ.

Статьей 363 НК РФ устанавливаются сроки и порядок оплаты регионального налога на движимое имущество:

  • оплата налога производится в региональный бюджет по реальному месту нахождения транспортного средства;
  • сроки оплаты сбора устанавливаются региональными законами;
  • освобождаются от уплаты налога собственники грузовых автомобилей, имеющих массу более 12 т, при условии, что равнозначная налогу сумма оплачена в систему «Платон» и владельцы транспорта, имеющие льготы в соответствии с местным законом.

Для физических лиц

Частные лица обязаны оплачивать налог на движимое имущество до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом (отчетным налоговым периодом при исчислении транспортного налога является 1 год).

Расчет налога для частных лиц производится налоговой инспекцией по месту проживания собственника.

Не позднее, чем за 30 дней до наступления даты уплаты сбора владелец транспортного средства должен получить уведомление с налоговой службы с описанием налогооблагаемой базы (автомобиля или иного вида транспорта), а так же начисленной суммы налога.

Налоговое уведомление отправляется заказным письмом по Почте России. Если в назначенное время письмо по каким-либо причинам не было получено (задержка в работе почтовой службы, утрата письма и так далее), то собственник транспорта обязан самостоятельно обратиться в отделение налоговой службы и получить дубликат налогового уведомления, так как отсутствие документа не является основанием для неуплаты регионального сбора.

Для юридических лиц

Юридические лица, в соответствии с действующим региональным законом «О транспортном налоге» могут производить оплату сбора:

  • по частям (авансовыми платежами);
  • одним платежом. Например, авансовые платежи не предусмотрено законодательством города Москва.

Расчет налога производится юридическим лицом самостоятельно. Причем расчет требуется производить для каждой единицы транспорта отдельно.Сроки оплаты налога так же зависят от действующего местного закона.

Если уплата производится авансовыми платежами, то налоговым периодом считается квартал. Оплата авансового платежа должна производиться не позднее 1 месяца по окончании налогового периода.

Уплата налога за последний квартал производится до 10 февраля следующего года. Порядок проведения расчета и суммы налога указываются в налоговой декларации, подаваемой в ФНС юридическим лицом ежегодно.

Для организаций

в размере 20% от суммы задолженности без умысла в силу наличия финансовых проблем
в размере 40% от суммы задолженности если неоплата произведена в результате умышленных действий
ведения деятельности без регистрации транспортного средства установленным законом способом (статья 116 НК РФ) Размер штрафа в данной ситуации равен 10% от суммы полученного организацией дохода
ведения деятельности без регистрации транспортного средства установленным законом способом (статья 116 НК РФ

Транспортный налог 2018 | Проверка и уплата транспортного налога

Сервис создан для уплаты транспортного налога и проверки наличия задолженности по транспортному налогу. Проверка транспортного налога происходит онлайн, без регистрации.

Как уплатить транспортный налог за 2017 год?

Уплатить транспортный налог за 2017 год можно по УИН (уникальный идентификационный номер), указанному в квитанции от налоговой службы. Квитанции на оплату транспортного налога за 2017 год рассылаются региональными отделениями налоговой службы в период с 1 августа — по 1 ноября 2018 года.

Начисление транспортного налога

Транспортный налог в 2018 году начисляется за владение транспортным средством за истекший год. Например, в сентябре 2018 года происходит начисление транспортного налога за владение транспортным средством в 2017 году.

Срок уплаты транспортного налога 2018

Транспортный налог за 2017 год должен быть уплачен не позднее 3 декабря 2018 года.

Что делать, если квитанция из налоговой не пришла?

Если до 15 ноября 2018 года вы не получили квитанцию на оплату транспортного налога за 2017 год, обратитесь в ваше отделение налоговой службы.

Как проверить задолженность по транспортному налогу?

Проверить наличие задолженности по транспортному налогу можно по ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).

Уплата транспортного налога онлайн

К оплате принимаются банковские карты Visa и MasterCard. Квитанция об оплате автоматически отправляется вам по электронной почте сразу после завершения оплаты.

Как быстро происходит погашение?

После завершения оплаты средства моментально перечисляются на счет федерального казначейства. Однако, процесс погашения налога на стороне казначейства (соотнесение полученных средств с конкретным налогом физического/юридического лица) занимает некоторое время (в среднем — 1,5 недели). К сожалению, мы не можем повлиять на скорость погашения налога.

Кому задать вопросы о начислении транспортного налога?

В случае, если у вас возникли вопросы о начислении налога, пожалуйста, обратитесь в ваше региональное отделение налоговой службы.

Какой штраф за неуплату транспортного налога?

Обязанность по уплате транспортного налога ложиться «на плечи» каждого владельца транспортного средства. Тоже самое касается и оплаты штрафа ГИБДД. Какой штраф грозит автовладельцу при неуплате транспортного налога? И каковы последствия неуплаты штрафа ГИБДД? Читайте в настоящей статье.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог — это взнос, который ежегодно должен делать каждый обладатель транспортного средства. Размер и условия уплаты транспортного налога определяют государственные и муниципальные органы власти. Таким образом, условия его уплаты в различных регионах могут значительно отличаться.

Транспортный налог нужно уплачивать за каждую машину, которая находится в собственности, а не за все.

Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, обязанность по уплате транспортного налога ложится на плечи следующих категорий граждан:

  • Собственников транспортных средств, которые были приобретены ими лично (с заключением договора «купли-продажи») и после зарегистрированы в ГИБДД;
  • Водителей, которые не являются собственниками транспортного средства, а только управляют им на основе доверенности;

Кто может воспользоваться льготой при уплате транспортного налога или освободиться от его уплаты вообще? Получить льготу по транспортному налогу могут:

  • Пенсионеры;
  • Инвалиды; Многодетные семьи;
  • Военные;

На сколько машин распространяется льгота? Только на одну. Так, если у гражданина в собственности не одна, а несколько машин, при получении льгот, их можно применить только к одной машине, а не к обеим.

Все ли транспортные средства налогооблагаются? Нет. В Налоговом Кодексе РФ представлен список ТС, на которые транспортный налог уплачивать не надо. К ним относятся:

  • Весельные, моторные, промысловые лодки (с мощностью двигателя до 5 лошадиных сил);
  • Социальный транспорт, предназначенный для передвижения граждан-инвалидов;
  • Транспортные средства с мощностью двигателя до ста лошадиных сил;
  • Воздушный и морской транспорт, предназначением которого является перевозка пассажиров, а также оказание медицинской помощи;
  • Транспорт, предназначенный для перевозки грузов;
  • Транспорт, предназначенный для сельскохозяйственных целей;
  • Транспорт, который эксплуатируется гражданами, имеющими отношение к военным структурам;
  • Пропавший транспорт (который признан краденым, пропавшим);
  • Морской буровой транспорт;

За какой транспорт придется платить?

  • Байки;
  • Легковые транспортные средства;
  • Автобусы;
  • Катера;
  • Зимний транспорт;
  • Воздушный частный транспорт;
  • Другой частный транспорт;

Порядок уплаты

Транспортный налог нужно платить, учитывая следующие нюансы:

  • Частота уплаты транспортного налога зависит от того, кто его уплачивает — частное лицо или какая-то организация. Так, если налог на транспорт должен уплатить собственник легкого автомобиля, то его производить его оплату надо раз в год, единым платежом;

Что касается уплаты налога на служебный транспорт юридическими лицами, то он производится по кварталам с внесением отдельных авансов (частей от общей суммы транспортного налога).

  • Крайний срок, когда можно оплатить транспортный налог у физических и юридических лиц также различается. Так, частным лицам транспортный налог нужно уплатить после получения письменного уведомления не позднее первого октября года, который следует за прошедшим налоговым периодом (равным одному календарному году);

Оплатить штраф онлайн:

Что касается крайнего срока по транспортному налогу для юридических организаций, то он оканчивается первого февраля года, который идет за прошедшим налоговым периодом.

  • Оплачивать транспортный налог надо по месту фактического нахождения транспортного средства;

Так, например, если машина была куплена и зарегистрирована в Оренбурге, а после была перегнана в Казань, то при наступлении периода уплаты транспортного налога, её нужно производить в Казани.

Последствия неуплаты

Если водитель не производит уплату транспортного налога до первого октября или в течение тридцати дней с момента получения уведомления из Налогового органа, то принудительное взыскание суммы транспортного налога произойдет согласно статье 28 Налогового Кодекса Российской Федерации:

  • Налоговый орган может устроить внеплановый «визит» к должнику;
  • За период неуплаты транспортного налога водителю будет начислена неустойка;

При расчете неустойки (пени) учитываются следующие параметры: сумма неуплаченного налога, количество просроченных дней, процент неустойки, ставка перекредитования на данный момент, размер задолженности.

Так, например, если водитель должен был уплатить 3000 рублей, и задолжал выплату на 3 месяца, то расчет происходит по следующей схеме:

3000 умножаем на 90 дней (три месяца) делим на 300 (ставка перекредитования) и умножаем на 8,25 =7 425

Такую сумму в качестве штрафа придется уплатить водителю, который произвел несвоевременную уплату налогов.

  • Судебные приставы могут наложить арест на личное имущество задолжавшего водителя (например,»заморозить» счета);
  • Изъять личное имущество в счет погашения долга по транспортному налогу;
  • Изъятие суммы задолженности из заработной платы должника;
  • Запрет на выезд за границу;
  • Другие меры наказания;
Кроме того, Налоговый орган может подать на водителя, который не оплачивает транспортный налог, в суд. При этом сделать это налоговый орган может только в течение полугода с момента, когда оплата по транспортному налогу должна была поступить.

Последствия неуплаты штрафа

Сначала рассмотрим, в какие сроки, по Закону, нужно производить оплату штрафов ГИБДД.

Согласно Кодексу об административных правонарушениях, оплата штрафа должна производиться в следующие сроки:

  • В течение шестидесяти дней с момента составления протокола (если водителю выписан штраф ГИБДД лично сотрудником дорожной службы) или получения почтового уведомления с постановлением о необходимости оплатить штраф;

При этом, если штраф ГИБДД водителю выписал дорожный инспектор, то водитель имеет право в течение десяти дней обжаловать данный протокол.

Кроме того, согласно Кодексу об административных правонарушениях Российской Федерации, водитель получает 50-процентную скидку при оплате штрафа в первые двадцать дней с момента выписывания штрафа ГИБДД.

Так, если водителя штрафовали на 1000 рублей за первичный проезд на запрещающий сигнал светофора, то, при оплате штрафа в первые двадцать дней, водитель должен будет оплатить только 500 рублей.

Произвести оплату можно в режиме «Онлайн», на официальном сайте ГИББД, через приложение «Сбербанк-Онлайн»,  портал Госуслуг, электронный кошелек и др.

  • Через 10 дней после положенного для законного погашения штрафа ГИБДД срока, т.е. приблизительно на 70-й день протокол неоплаченного штрафа ГИБДД переходи в Федеральную службу судебных приставов;

На 61-й день неоплаченный штраф ГИБДД увеличивается вдвое. Так, например, если водителю пришел штраф на 2000 рублей, через 60 дней его сумму к оплате составит 4000 рублей.

  • Примерно через 80 дней судебные приставы начнут принимать меры по принудительному взысканию штрафа;

Перед этим они попытаются взыскать сумму задолженности в добровольном порядке, прислав почтовое уведомление с просьбой оплатить неоплаченный штраф в течение трех дней.

Если должник проигнорирует это уведомление, судебный пристав может принять одну из следующих мер по взысканию:

  • Арест личного имущества должника (например, «заморозка» банковских счетов);
  • Изъятие имущества на сумму задолженности по штрафам ГИБДД;
  • Изъятие суммы долга по штрафам ГИБДД из зарплаты должника;
  • Запрет на выезд за пределы РФ;
  • Административный арест на срок до пятнадцати дней;
  • Общественно-принудительные работы на срок до пятидесяти часов;

Две последние меры применяются только в том случае, ели должник отказывается уплачивать задолженность по штрафам ГИБДД из-за отсутствия денежных средств.

Если у водителя нет возможности «отрабатывать» свой долг, то он имеет право:

  • Просить временной отсрочки по оплате неоплаченных штрафов ГИБДД на срок до одного месяца4
  • Оформить рассрочку по погашению штрафной задолженности на срок до девяноста дней;
(Пока оценок нет) Загрузка...

Последствия неуплаты транспортного налога

Последствия неуплаты транспортного налога во многом зависят от поведения должника, сроков задержки перечисления взноса, а также от его суммы. Самой жесткой мерой считается передача вопроса на рассмотрение судебных органов в том случае, если плательщик злостно уклоняется от уведомлений, поступающих из ФНС. Если размер задолженности достигнет определенного порога, а со стороны его обладателя не будет наблюдаться попыток к исправлению ситуации, служба приставов может наложить на имущество арест, а также принудительно изъять таковое для покрытия долга.

Особенности оплаты налога на средство передвижения

Транспортный налог выступает одним из источников пополнения бюджета каждого отдельного региона, поэтому своевременная оплата такого сбора признается не просто необходимостью, но обязанностью. Параграф 357 Налогового Кодекса уточняет, что взнос за использование средств передвижения возлагается на плечи их непосредственных владельцев. В частности, сбор погашают те лица, на имя которых был зарегистрирован объект при постановке его на учет в ГИБДД.

Причем абсолютно не имеет значения о какой разновидности транспорта идет речь. Это может быть, как легковое, так и грузовое авто, а также мотоцикл, снегоход, яхта либо иной вид средства передвижения по воде, воздуху или по земле. Правда обязанность не возлагается на отдельные категории граждан, относящиеся к менее защищенным слоям населения, иными словами, льготникам.

Если говорить о сумме налогового сбора, таковая разнится в зависимости от того, о каком регионе идет речь. Власти каждого отдельного субъекта РФ наделены возможностью самостоятельно устанавливать ставку. Вдобавок при расчете учитываются индивидуальные показатели автотранспортного средства. Например, стоимость машины, объем ее двигателя, год выпуска с производства и прочее.

Платежка по оплате государственного сбора поступает непосредственно на адрес ответственного плательщика за 30 дней до истечения периода погашения. Согласно параграфу 363 НК РФ датой, до которой следует перечислить средства по взносу, признается 1 декабря года, следующего за завершенным налоговым периодом. То есть, например, в 2018 году гражданин оплачивает налог за 2017 год.

Предусмотрена ли ответственность за неуплату налога на авто

Поскольку речь идет о налоговом сборе, владельцы автотранспорта прекрасно осознают, что погашение начисленных сумм считается их обязанностью. Однако многие предпочитают игнорировать уведомления из ФНС либо же начинают затягивать процедуру перечисления средств, полагая, что если не платить транспортный налог, то серьезной ответственности подобные действия за собой не повлекут. Разумеется, это не так.

Положения о правилах оплаты сбора за владение транспортом обозначены в законодательстве и здесь же зафиксированы варианты наказаний за игнорирование норм Налогового Кодекса. Причем в особо запущенных случаях меры могут быть довольно жесткими, вплоть до утраты части имущества. Это следует понимать каждому потенциальному неплательщику.

Меры наказания

В качестве наказания за несвоевременное перечисление государственного сбора могут быть применены следующие санкции:

  1. начисление пени и штрафной суммы;
  2. наложение ареста на имущественные объекты должника (чаще всего на сам автомобиль);
  3. применение запрета на выезд за границу;
  4. изъятие наличных, списание денег со счетов либо удержание части заработной платы в счет погашения долга.

Последние три варианта считаются мерами, применяемыми судебными приставами в том случае, если имеется соответствующее решение суда, а должник продолжает игнорировать необходимость погашения взноса. Причем пени и штрафы в итоге также включаются в общую сумму долга, которая впоследствии и взыскивается с недобросовестного автовладельца.

Однако здесь стоит помнить о действующем правиле исковой давности – сумма долга может быть изъята лишь за последние 3 года. Соответственно штраф и пени также начисляются лишь за указанный временной промежуток.

Размер пени и штрафа

Пеня являет собой сумму ежедневного процентного начисления на размер существующего долга. Санкция начинает действовать, как только за гражданином фиксируется просрочка платежа. Обычно пеня начисляется со дня, следующего за окончательной датой оплаты сбора. Причем по мере возрастания задолженности, также увеличивается размер пени.

Стандартная формула для расчета выглядит следующим образом:

Пеня = НС × ПС × 1/300 × Д

Обозначения здесь расшифровываются следующим образом:

  • НС – налоговый сбор;
  • ПС – ставка Центробанка;
  • 1/300 – ставка пени по Налоговому Кодексу (статья 75 НК);
  • Д – количество пропущенных дней платежа.

Что касается штрафа, таковой также представляет собой санкционную меру за недобросовестность в исполнении налоговых обязательств. Однако в этом случае сумма начисляется только один раз и более изменениям не подлежит.

Порядок начисления штрафного платежа обозначен в параграфе 122 НК. Из текста статьи следует, что расчет производится исходя из обстоятельств конкретного случая.

Сумма штрафа составит:

  • 20% от общего взноса, если неуплата произошла ненамеренно, например, была обнаружена ошибка в исчислении налога;
  • 40% от задолженности, если имеют место умышленные действия неплательщика.

При просрочке оплаты начисленного сбора на адрес должника в течение 90 дней высылается уведомление от ФНС, которое содержит как сумму долга, так и пояснения относительно начисленных пеней и штрафов.

Когда ФНС может обратиться в суд

Письменное требование оплатить взнос, направляемое на адрес должника, включает и срок, отведенный для исполнения обязательств. На перечисление средств гражданину предоставляется 8 дней либо период может быть дополнительно пролонгирован.

Если человек продолжает игнорировать требования ФНС, структура обладает правом подать на нарушителя иск в судебные органы (порядок взыскания обозначен в параграфе 48 НК РФ). Причем осуществить подобные действия налоговая обязана не позднее 6 месяцев с момента истечения срока, предоставленного плательщику для погашения взноса. Сумма долга должна составлять не менее 3 тыс. рублей.

В том случае, если прошение ФНС будет удовлетворено, гражданину будет в очередной раз предложено погасить долг. При отсутствии реакции сумма будет изъята принудительно с привлечением приставов. Причем, вероятнее всего, дополнительно на гражданина падет обязанность по погашению судебных издержек и прочих трат ФНС. Стоит отметить, что чаще всего в подобных случаях суды принимают решение именно в пользу налоговой службы.

Может ли наступить уголовная ответственность

Санкции за неуплату налога на автомобиль могут предстать и в более жестком варианте. В частности, Уголовный Кодекс РФ, а именно, параграф 198, поясняет, в каких случаях допустимо привлечь человека к такому типу ответственности.

Здесь идет речь о жестком и намеренном уклонении от погашения государственного сбора, вследствие чего сумма задолженность обретает немыслимые размеры. Подобное может произойти, например, если правонарушитель умышленно скрывал от органов ГИБДД и налоговой службы наличие у него нескольких транспортных средств.

Из статьи 198 УК следует, что уголовная ответственность наступит только если речь идет о крупных суммах. Таковыми признаются 900 тыс. рублей долга (крупный размер) за 3 налоговых периода подряд либо 4 млн. 500 тыс. рублей (особо крупный размер) и более также за 3 года.

Основными мерами пресечения в этом случае могут выступить:

  1. Для лиц, обладающих задолженностями в крупном размере, предусмотрено штрафное взыскание, размер которого составляет от 100 тыс. рублей до 300 тыс. рублей (или сумма дохода за последние 1-2 года). Также в качестве меры наказания в этом случае могут быть применены принудительные работы (1 год) или же арест минимум на полгода. Допускается и реальное лишение свободы на период не более 12 месяцев.
  2. Если идет речь об особо крупном размере долга говорят о штрафе, размер которого равен 200-500 тыс. рублей (или доход виновного за последние 1,5-3 года). Альтернативным, но более жестким вариантом, может стать принудительная деятельность на период не больше 3 лет либо утрата свободы на аналогичный срок.

Конечно, обозначенные меры наказания применяются к обычным гражданам крайне редко, потому как достаточного состава правонарушения чаще всего не имеется. Но быть осведомленным о жесткости санкций в сфере налоговых преступлений все же стоит.

Игнорирование обязанности по оплате транспортного налога чревато, в первую очередь, наложением штрафа и ежедневным начислением пеней. Причем, если неплательщик после выставленного ему требования внести средства по сбору, не реагирует должным образом, ФНС вполне может добиться принудительного взыскания задолженности. А такие санкции нередко приводят к потере имущества, аресту такового и прочим ограничительным мерам.

К тому же при сокрытии факта наличия нескольких авто в собственности человека, итоговая сумма задолженности может быть признана особо крупной. А такое правонарушение влечет уголовную ответственность, где мерой наказания будет немаленький штраф либо вовсе утрата свободы.

Что грозит за неуплату или просрочку транспортного налога?

Транспортный налог является важным составным элементом всей фискальной системы страны, так как именно за счет него (как предполагается изначально) осуществляется строительство и обновление транспортной инфраструктуры страны, постройка мостов, дорог и автомагистралей. Поэтому почти в каждом государстве начислению и изъятию этого налога отводится самое пристальное внимание, и санкции к неплательщикам по этому налогу не менее строгие, чем неуплата налога с дохода от предпринимательской деятельности.

Основные формы санкций за налоговую задолженность в РФ

В Российской Федерации существует система администрирования транспортного налога, которая во многом идентична той, что используется в странах Европы, в частности, в Германии. Что касается непосредственно того, какие может получить санкции со стороны государства неплательщик налога, то в первую очередь следует обратить внимание на то, что говорится об этом в одном из самых главных правовых документов — Налоговом Кодексе РФ.

Часть 2 статьи 45 НК РФ гласит: «...в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом. Взыскание налога с организации или индивидуального предпринимателя производится в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 настоящего Кодекса. Взыскание налога с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, производится в порядке, предусмотренном статьей 48 настоящего Кодекса».

Как видно из этой статьи Кодекса, то в ней нет прямого указания на то, как и что нужно платить и какие санкции существуют за отказ от уплаты. Главным образом, санкция за неуплату транспортного налога определяется ведомственными или подзаконными нормативными актами. В частности, определен следующий порядок санкций, которые могут быть наложены на неплательщика ТН:

  • Взыскание финансовых активов должника в денежной форме будь то на банковских или карточных счетах, либо на счетах других финансовых организаций (например, на векселя или другие ценные бумаги);
  • Взыскание денежных средств в наличной форме, которые могут быть, например, изъяты из части получаемой должником заработной платы или иного финансового вознаграждения — гонорары, арендная плата за квартиру;
  • Конфискация имущества, принадлежащего должнику, но до момента его передачи по договору аренды или доверительного управления. Т.е. если квартира был сдана в аренду, то на нее не может быть обращено взыскание, так как это нарушает права третьих лиц. Взыскание может быть наложено в этом случае только на получаемую арендную плату. Во многом эта ситуация аналогична и всего того, что касается транспортных средств должника;
  • Взыскание другого имущества, принадлежащего собственнику, кроме вещей, необходимых для личного потребления.

Кроме этих достаточно чувствительных санкций должник может встретиться с другими формами принудительного фискального администрирования со стороны государства. В том числе, начисление штрафов и пеней, запрет на выезд за границу при превышении суммы общей задолженности перед государством в размере более, чем в 10000 рублей (по состоянию на 2017 год), ограничение права пользования некоторыми государственными услугами (например, ограничение права на регистрацию транспортных средств), а также удержание части зарплаты в счет погашения долга по ТН.

Типичные ситуации неуплаты транспортного налога

Как видно, даже из краткого перечня санкций, они имеют довольно существенный характер и призваны не столько наказать должника, как можно жестче, а сколько побудить его не забывать своевременно платить налоги. Среди типичных ситуаций неуплаты транспортного налога, которые могут иметь серьезные последствия, можно рассмотреть несколько примеров. Первый — неуплата налога за срок более чем три года. Такая ситуация, как правило, может иметь непреднамеренный характер когда, например, должник имеет задолженность по налогу в случае, когда он находился за границей достаточно длительное время или просто не знал о том, что у него возникли такого рода обязательства (неполучение извещений от налоговой инспекции). Несмотря на истинную причину возникшей задолженности, при неуплате ТН в течение длительного времени предусмотрен штраф — за каждый день просрочки, исходя из размера ключевой ставки ЦБ РФ (отношение ставки процента и 300 дней). В 2018 году размер этой ставки составлял в среднем 8%. То есть за три года сумма штрафа может составить 24%. Если при рассмотрении в судебном порядке взыскания суммы задолженности судом, будет усмотрен умышленный характер уклонения от уплаты налога, то сумма штрафа может составить 40%.

Второй случай — неуплата ТН в особо крупном размере физическим лицом. Для наказания этой группы должников предусмотрена санкция в виде принудительного взыскания суммы штрафа в размере от 200 до 500 тысяч рублей, либо принудительными работами на срок до 3 лет. Также предусмотрено и уголовное наказание на срок до трех лет. Третий — неуплата ТН юридическими лицами в особо крупных размерах. Это тип налогового нарушения карается законом — штраф в размере не менее 500 тысяч рублей, либо принудительными работами для руководителя организации, и даже уголовным наказанием на срок до 5 лет. Такая жесткость санкций за неуплату транспортного налога российскими законодателями оправдывается тем, что якобы именно транспортный налог служит основой пополнения местных или региональных бюджетов.

Как можно погасить задолженность?

Для того чтобы погасить задолженность по ТН, нужно для начала узнать, что такая ситуация возникла. Основным информационным ресурсом, где можно узнать о существующей задолженности, является сайт налоговой инспекции или службы судебных приставов. Также можно узнать о задолженности обратившись лично или через доверенных лиц с письменным обращением в налоговую инспекцию по месту регистрации транспортного средства или прописки заявителя. Задолженность по налогу может быть погашена традиционными путями, в том числе через банковские организации. Через стандартную форму платежного поручения (квитанция) по уплате транспортного налога, непосредственно в самой налоговой инспекции, а также через портал государственных услуг. Срок уплаты транспортного налога, принятый в РФ — до 1 декабря текущего налогового периода (года).

Заключение

Уплата налога в любой стране является прямой обязанностью гражданина, и уклонение от этого рассматривается как то, что человек пытается пользоваться транспортной инфраструктурой за счет тех, кто платит налоги добросовестно. Поэтому для неплательщиков законодательство РФ предусматривает ряд санкций, строгость которых зависит от квалификации правонарушения. В качестве ответственности за неуплату могут выступать штрафы, взыскания, запреты.

Транспортный налог сколько штраф

Главная Часто выходит, что налогоплательщики получают уведомления от налоговой о задолженности по уплате налогов за периоды, давно прошедшие. Законны ли подобные требования и есть ли срок давности по уплате транспортного налога? Существуют ли какие-либо ограничения, по которым налоговая теряет возможность потребовать долг через судебные инстанции? Понятие срока давности транспортного налога Срок давности транспортного налогообложения, как утверждает Минфин, на уровне законодательства еще не урегулирован, но в предписаниях Налогового кодекса ясно прописано, что налоговое правонарушение имеет срок давности 3 года. п. 1 ст. 113 НК РФ.

Внимание

При отсутствии своевременного платежа налоговая инспекция вправе:
  • провести налоговую проверку;
  • начислить пеню;
  • наложить арест на все счета налогоплательщика, а также его имущество;
  • изъять денежные средства и арестованное имущество;
  • взыскать положенную сумму по транспортному налогу из заработной платы должника;
  • запретить покидать территорию РФ.

Кроме того, налоговая инспекция может подать иск в суд на физическое лицо – должника с требованием взыскать положенную сумму из имеющегося у него имущества. К имуществу может относиться:

  • депозитный счет в банковском учреждении;
  • электронные денежные средства;
  • наличные денежные средства должника.

Налоговая инспекция может обратиться в суд не позднее полугода с того момента, когда срок, отведенный на оплату налога, истек.

Если гражданин или организация не уплатят вовремя в бюджет транспортный налог, то с высокой вероятностью будут вынуждены заплатить его вместе с пеней. Рассмотрим особенности ее исчисления. Причина начисления пеней Любой налог, установленный законодательством РФ и исчисленный для гражданина или организации, во-первых, подлежит обязательной уплате, а во-вторых, подлежит уплате в определенный срок.

Транспортный налог для физлиц и юрлиц — не исключение. Пеня — это одно из возможных последствий неуплаты транспортного налога.

Важно

Пеня представляет собой предусмотренную законом санкцию за нарушение, прежде всего, сроков уплаты того или иного налога. Она является процентным начислением на сумму налога, которое растет по мере увеличения длительности просрочки.

Пеня подлежит уплате в бюджет – так же как и сам налог.

Какие могут возникнуть последствия при неуплате транспортного налога

Целью оплаты транспортного налога физическими и юридическими лицами является пополнение большей части регионального бюджета РФ. Возникает необходимость уделить внимание и рассказать более детально, какие могут ждать последствия налогоплательщиков при несвоевременной оплате налога или же когда он вообще не оплачен.

Что изменилось в законодательстве в 2018 году Согласно закону о транспортном налоге, оплата налога является обязательной выплатой, за исключением граждан, которые имеет право на льготы. При отсутствии платежей за транспортный налог, налогоплательщиков ожидает наступление административной и уголовной ответственности.

Как указано в налоговом законодательстве, если же лицо не оплатило налог или же намеренно занизило его сумму, за данное деяние может быть наложен штраф в размере 20% от суммы налога, которая не была внесена в региональный бюджет.

Какие последствия неуплаты транспортного налога

Есть нюанс, позволяющий не платить сумму, начисленную за период, с момента истечения которого прошло более трех лет. Это дает законное право опротестовать в суде решение налоговой службы об уплате налога.

Чем чревата неуплата Поговорим, какие санкции могут применяться за неуплату назначенной суммы в срок. Это достаточно обширный список мер, которые могут инициироваться налоговой инспекцией. Она может:

  • назначить штраф;
  • начислить и удержать пени;
  • наложить арест на имущество задолжавшего гражданина;
  • изъять наличные деньги в счет погашения задолженности;
  • запретить выезд за пределы государства;
  • удержать суммы из заработной платы, особенно если она перечисляется на банковскую карту.

Налоговая служба может обратиться в суд и взыскать недоимки, пеню и штраф через решение судебных инстанций.

Последствия неуплаты транспортного налога: пени и штрафы

Например, Вы еще не уплатили налог 3 февраля 2018 года и хотите узнать пени. Информация из базы говорит о том, что сумма налога 750 рублей, а сумма пени — 11 рублей 83 копейки. Кроме того, будет указано, что база обновлена 30 января. Это означает, что пени были рассчитаны только 30 января.

Ответственность за неуплату транспортного налога

Размеры штрафов и пени Пеня начисляется сразу после зафиксированной неуплаты установленного налога или при несвоевременной его оплате. Штраф, как уже отмечалось, составляет 20% от всего назначенного налога. Что касается пени, то данная штрафная санкция начисляется строго на сумму долга, это определенный начисленный ежедневный платеж. Рассчитывается она по особой формуле – сумма задолженности умножается на количество просроченных дней и на ставку установленного регионального рефинансирования. Чтобы было более понятно, как начисляется пеня за транспортный налог, можно рассмотреть следующий пример: Если лицо должно было заплатить 2000 рублей за транспортный налог, но не совершил выплату за 3 месяца, сумма с начисленными штрафными платами составит — 2000 налог х 8,25% х 1/300 х 90дн =49руб 50коп.

Пеня за неуплату транспортного налога

После смерти наследодателя начисление долга по транспортному налогу должно приостановиться, соответственно взыскать долг возможно только за последние 3 года. Что будет за неуплату в течении 3-х лет В данном случае в течение трех лет может быть подано исковое заявление в суд за совершение налогового правонарушения, которое состоит в неуплате транспортного налога. Пеня начисляется только после получения налогового требования, которое направляется налоговой службой в течении трех месяцев с момента обнаружения недоимки. Взыскать недоимку по транспортному налогу возможно в течение трех лет, пока действует срок исковой давности. В противном случае фискальный орган уже будет не вправе требовать оплаты налога, если же только не будет установлено уважительных причин, по которым возможно восстановление пропущенного срока подачи искового заявления по взысканию задолженности.

Срок оплаты транспортного налога и штрафы за просрочку

Естественно, что суд потребует документальное подтверждение слов заявителя, то есть справки, выданные в полиции, об угоне транспортного средства. Можно предъявлять выписки из страховых служб, которые подтвердят, что автомобиль, например, сгорел или не подлежит восстановлению после случившегося ДТП.

Также существуют категории граждан, которым стоит оформить льготы на уплату налога или попросить об отсрочке. За неуплату не могут быть наказаны те, кто:

  • получил ущерб имущества по причине стихийных бедствий;
  • трудится только на сезонных видах работ;
  • может обанкротиться после того, как уплатит пеню, штраф и налог единовременно;
  • не получил средства на содержание от государства вовремя.

Можно говорить о лояльности государственных органов, но если службы выявят злостных неплательщиков, то не придется сомневаться в достаточной жесткости принимаемых мер.

Какой срок исковой давности транспортного налога

Если же в данных деяниях есть умысел, то процент штрафа возрастает в два раза и достигает 40%. При начислении штрафа собственник авто может подать иск в суд, указав конкретные причины, по которым лицо не смогло своевременно оплатить налог. Что касается сроков давности транспортного налога, то в данном случае он общий и составляет 3 года. Только в течение трех лет к лицу могут быть привлечены меры ответственности, соответственно если данный срок уже прошел или пропущен, то вынесение налоговой инспекцией наказания будет считаться незаконным. Стоит отметить, что касаемо срока взыскания недоимки, то на законодательном уровне согласно Письма Министерства Финансов РФ от 14.01.2013 №03-02-07/1-5 данный вопрос не урегулирован, однако это не совсем согласовано с нормой ст. 113 НК РФ.

КБК транспортный налог 2019 для юридических лиц, пени, штрафы

Для юридических лиц

КБК для уплаты транспортного налога для юридических лиц и организаций

НАЛОГ КБК
Транспортный налог с организаций 182 1 06 04011 02 1000 110

КБК для уплаты пени по транспортному налогу для юридических лиц и организаций

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с организаций пени 182 1 06 04011 02 2100 110
проценты 182 1 06 04011 02 2200 110
штрафы 182 1 06 04011 02 3000 110

Для физических лиц

КБК для уплаты транспортного налога для физических лиц

НАЛОГ КБК
Транспортный налог с физических лиц 182 1 06 04012 02 1000 110

КБК для уплаты пени по транспортному налогу для физических лиц

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с физических лиц пени 182 1 06 04012 02 2100 110
проценты 182 1 06 04012 02 2200 110
штрафы 182 1 06 04012 02 3000 110

ФАЙЛЫ Скачать КБК для уплаты транспортного налога в .PDFСкачать КБК для уплаты транспортного налога в формате картинки .JPG

Особенности КБК при уплате транспортного налога

Транспортный налог оплачивают все владельцы транспортных средств: юрлица, организации и физлица. Его размер зависит от количества лошадиных сил, заложенных в мощность двигателя автосредства. Это – региональный сбор, поэтому уплачивать его надо в бюджет того региона, где зарегистрировано авто. А вот налоговую декларацию надо подавать по месту регистрации налогоплательщика.

Какой КБК написать физлицу

Получив уведомление о транспортном сборе из ФНС, его нужно оплатить по указанным реквизитам, при этом код КБК в поле 104 платежного поручения имеет такую комбинацию: 182 1 06 04012 02 1000 110.

Как платят этот налог юридические лица

За каждое зарегистрированное на организацию транспортное средство нужно уплатить налог, который можно вычислить, умножив ставку налогообложения на значение налоговой базы.

ВНИМАНИЕ! В отдельных случаях в формулу добавляются различные коэффициенты (региональные, на стоимость автомобиля и т.п.)

Юрлица обязаны самостоятельно рассчитать величину транспортного налога, а также отчитываться по его уплате до 1 февраля. Нужен ли авансовый платеж или налог нужно перечислить весь сразу, решается региональным налоговым органом.

Отличия в оплате транспортного налога для организаций

Для организаций платеж нужно производить авансовым способом, если на региональном уровне не закреплено иначе. Аванс вносится каждый квартал после сдачи отчетности за предыдущий. Сумма налога, которая должна быть заплачена после 1 февраля, вычисляется путем вычитания из общей суммы транспортного налога всех произведенных авансовых платежей.

Код КБК на транспортный налог для юрлиц не изменился с прошлого года.Если вы опоздали с уплатой налога, то придется уплатить и пени за просрочку. Недоимка или неуплата налога влечет неминуемый штраф.


Смотрите также

Возврат к списку